Цитата: Добрый вечер! Помогите, пожалуйста, разобраться в следующей ситуации. Наша организация управляет нежилой собственностью некого ИП по агентскому договору и действует от имени и в интересах этого ИП. То есть заключаем договоры аренды, в которых пишем "Мы, такие-то, согласно агентскому договору , от имени ИП заключаем договор аренды с ....". Так же мы оплачиваем электроэнергию, тепло- и водо -снабжение со своего расчетного счета, производим текущий ремонт зданий. За услуги управления нежилой собственностью ИП по агентскому договору получаем, скажем, 100 000,00 руб/мес. Все доходы с аренды мы обязаны перечислять ИП, за вычетом коммунальных услуг и расходов по ремонту здания. Вопросы: 1. На какой счет отнести доходы с аренды, на 76? На 62 нельзя однозначно.Вопросы удалены модератором.
Добрый вечер!
Проводки у Вас следующие (НДС в проводках не учитываю, так как не знаю, являетесь ли Вы плательщиком данного налога):
Д 51 К 76 "Арендатор" (или 62 "Арендатор" - конкретный счет зависит от положений Вашей учетной политики для целей бухучета - п.п. 4 и 7 ПБУ 1/2008) = поступила арендная плата;
Д 76 (или 62) "Арендатор" К 76 "ИП" (или 62 "ИП" - конкретный счет зависит от положений Вашей учетной политики для целей бухучета - п.п. 4 и 7 ПБУ 1/2008) = поступившая от арендатора арендная плата отнесена на ИП;
Д 60 К 51 = осуществлена оплата коммунальных услуг, ремонта предмета аренды;
Д 76 (62) "ИП" К 60 = оплата коммунальных услуг, ремонта предмета аренды отнесена на ИП;
Д 76 (62) "ИП" К 90 = начислена выручка от реализации услуг агента;
Д 76 (62) "ИП" К 51 = перечислена ИП разница между полученной арендной платой и оплатой коммунальных услуг, ремонта предмета аренды, а также вознаграждением агента.